Inzicht in waardeoverdrachten

Met de komst van de nieuwe Pensioenwet is ook op het gebied van waardeoverdrachten de overstap gemaakt naar marktwaardering. Dit betekent dat voor de bepaling van de overdrachtswaarde moet worden gerekend met een rentevoet op basis van de rentetermijnstructuur voor verplichtingen met een looptijd van 25 jaar met als peildatum 1 oktober van enig jaar. Voor waardeoverdrachten in 2010 wordt uitgegaan van de rente per 1 oktober 2009, zijnde 4,122% (2009: 4,533%).   

Inkomende waardeoverdrachten van oudere werknemers leiden bij rechtstreeks verzekerde pensioenregelingen (waarbij doorgaans wordt gereserveerd op basis van een rekenrente van 3%) tot forse bijbetalingsverplichtingen voor de werkgever. Voor een doorsnee werknemer van 40 jaar, een gemiddeld salaris van EUR 40.000 en 15 achterliggende dienstjaren is de aanvullende koopsom al voor de werkgever al gauw EUR 15.000 tot EUR 20.000. Voor een uitgaande waardeoverdracht werkt dit uiteraard de andere kant op. Ten opzichte van vorig jaar zijn deze verschillen kleiner geworden als gevolg van de lagere rekenrente.  

Wilt u als werkgever of als pensioenfonds volledig inzicht en controle in de aanvullende kosten die gepaard gaan met waardeoverdrachten? Onze tool levert u het gewenste inzicht.

Screenshot

U kunt de tool aanschaffen tegen een eenmalige vergoeding van EUR 175,-. Voor het onderhoud bent u elk jaar EUR 75 verschuldigd.

Meer informatie of aanschaffen? Neem contact met ons op.

Terug naar 'Tools'.